Erven en schenken zijn complexe onderwerpen waar veel mensen niet dagelijks bij stilstaan, maar die wel grote financiële gevolgen kunnen hebben. Zeker voor sociaal financieel hulpverleners is juiste en actuele kennis over deze thema’s daarom van groot belang. In dit artikel bespreken we de belangrijkste vragen (en antwoorden) die jij of cliënten kunnen hebben en wijzen we je op een interessante masterclass waarin je hier alles over leert.
Erven en schenken: belangrijke thema’s
Of je nu als budgetcoach advies wil geven aan een cliënt om zijn of haar vermogen zo goed mogelijk over te dragen aan een volgende generatie, of dat je als schuldhulpverlener te maken krijgt met een erfenis van iemand met schulden: erven en schenken zijn belangrijke thema’s in de sociaal financiële hulpverlening. We bespreken een aantal vragen die je tegen kunt komen in het werkveld.
Wat gebeurt er met het vermogen van een overledene?
Bij een overlijden wordt er gekeken naar het vermogen van de overledene, ook wel de erflater genoemd. Erfgenamen krijgen te maken met drie mogelijke keuzes: zuiver aanvaarden, beneficiair aanvaarden of verwerpen van de erfenis. Deze keuze wordt over het algemeen gemaakt bij de notaris.
- Zuiver aanvaarden: De erfgenaam accepteert de erfenis, inclusief eventuele schulden.
- Beneficiair aanvaarden: De erfenis wordt aanvaard onder voorwaarde dat er geen sprake is van een negatief saldo. Dit beschermt de erfgenaam tegen schulden.
- Verwerpen: De erfgenaam weigert de erfenis en heeft hiermee geen recht op vermogen, maar ook geen verplichting om schulden te voldoen.
Hoe wordt het vermogen verdeeld onder erfgenamen?
Of er sprake is van een testament of niet, bepaalt voor een groot deel hoe het vermogen wordt verdeeld. Wanneer er geen testament is opgesteld, wordt de erfenis verdeeld volgens de wettelijke verdeling bij erfrecht. Bij een testament kan de erflater afwijken van deze standaardregels.
Hoe hoog is de erfbelasting?
Bij het ontvangen van een erfenis moet er vaak belasting worden betaald, de zogenaamde erfbelasting. Het percentage erfbelasting varieert van 10% tot 40%, afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de relatie tot de overledene.
Hoeveel mag je erven zonder erfbelasting te betalen?
Alleen als de erfenis meer bedraagt dan de geldende vrijstelling, moet er erfbelasting worden betaald. De erfbelasting wordt bovendien alleen geheven over het gedeelte van de erfenis dat hoger is dan de vrijstelling. Belangrijke vrijstellingen in 2025 zijn volgens de Belastingdienst bijvoorbeeld:
- Partner: €804.698
- (Klein)kind: €25.490
- Andere erfgenamen: €2.690
Hoe kan ik erfbelasting zo laag mogelijk houden?
Door gedurende het leven regelmatig schenkingen te doen, kan de erfenis verkleind worden en zo de belasting verminderd worden. Het is hiervoor belangrijk om rekening te houden met de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen en eventueel de eenmalig verhoogde schenking die ouders kunnen doen. Zo wordt er voorkomen dat er in plaats daarvan veel schenkbelasting betaald moet worden.
Dit wordt ook wel estate planning genoemd. Een goed doordachte estate planning kan helpen om erf- en schenkbelasting te beperken. Door tijdig te plannen en schenkingen te doen, kan het vermogen beter worden beschermd en goed worden overgedragen aan de volgende generatie.
Hoeveel procent schenkbelasting moet ik betalen?
Schenkingen kunnen belast worden met schenkbelasting. Net als bij erfbelasting hangen de percentages af van de relatie tot de schenker en de hoogte van het bedrag. Dit varieert van 10% tot 40%. Schenken is dus niet voordeliger dan erven: de ontvanger betaalt evenveel belasting. Het belastingvoordeel treedt pas op wanneer er regelmatig gebruik wordt gemaakt van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Voor een kind is deze in 2025 bijvoorbeeld vastgesteld op €6.713.
Masterclass Erven en Schenken
Wil jij als sociaal financieel hulpverlener precies weten wat de gevolgen zijn van overlijden voor het budget en het vermogen? Of wil je meer weten over schenken en estate planning? Meld je dan aan voor onze masterclass Erven en Schenken. Tijdens deze masterclass gaan we uitgebreid in op alle hierboven besproken thema’s.
Je krijgt inzicht in de juridische kant van erven, het belastingtechnische aspect van schenkingen en hoe je cliënten kunt adviseren over estate planning. Heb je zelf een interessante casus? Dan kun je deze een week van tevoren opsturen naar info@learncare.nl.
Schrijf je snel in! Voor de eerstvolgende masterclass op 9 mei 2025 zijn nog maar 4 plekken beschikbaar.